KDV hesaplama (dahil / hariç)

KDV hesaplama mantığı ve formülleri

Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmet teslimlerinde matrah üzerinden hesaplanan bir dolaylı vergidir. Türkiye’de 3065 sayılı KDV Kanunu kapsamında genel oran %20, indirimli oranlar ise %10 ve %1 olarak uygulanır. Bir fatura düzenlerken çoğu zaman iki farklı ihtiyaç doğar: elinizdeki tutar KDV hariç (matrah) ise üzerine KDV eklemek, tutar KDV dahil ise içindeki vergiyi ayrıştırmak. Bu araç her iki yönü de tek ekranda çözer.

KDV hariç tutardan hesaplama

Elinizdeki tutar matrah (vergisiz bedel) ise, KDV’yi bulmak için matrahı orana çarparsınız ve sonucu matraha eklersiniz:

• KDV tutarı = Matrah × (Oran ÷ 100)
• Genel toplam = Matrah + KDV tutarı

Örneğin 1.000 TL matraha %20 KDV uygulandığında KDV 200 TL, ödenecek toplam ise 1.200 TL olur. Bu yöntem fiyat listesi hazırlarken, teklif verirken veya satış fiyatını belirlerken kullanılır.

KDV dahil tutardan ayrıştırma

Elinizdeki tutar KDV dahil bir bedel ise, içindeki matrahı ve vergiyi ayırmak için tutarı (1 + oran) değerine bölersiniz:

• Matrah = KDV dahil tutar ÷ (1 + Oran ÷ 100)
• KDV tutarı = KDV dahil tutar − Matrah

Örneğin %20 KDV dahil 1.200 TL’lik bir fişte matrah 1.000 TL, KDV 200 TL’dir. Bu ayrıştırma özellikle perakende fiş/fatura kayıtlarında, gider muhasebesinde ve KDV indiriminde işe yarar; çünkü beyannamede indirim konusu yapılacak KDV’nin ayrı hesaplanması gerekir.

Oran seçerken nelere dikkat etmeli?

Yanlış oran, hem müşteriye kesilen faturayı hem de KDV beyannamesini etkiler. Temel gıda maddeleri gibi bazı kalemlerde %1, indirimli listedeki mal ve hizmetlerde %10, bunların dışındaki genel teslimlerde %20 uygulanır. Bir ürünün hangi orana girdiği, ilgili KDV oran kararnamesi ve GİB düzenlemeleriyle belirlenir. Karma teslimlerde (farklı oranlı kalemlerin aynı faturada olması) her kalem kendi oranıyla hesaplanmalıdır. Tereddüt ettiğiniz noktada oranı tahmin etmek yerine mali müşavirinize danışmanız, olası cezalı tarhiyatların önüne geçer.

Araç, girdiğiniz değerleri yalnızca tarayıcınızda işler; hiçbir veri sunucuya gönderilmez. Sonuçlar hızlı ön hesap içindir. Düzenli faturalama, KDV beyannamesi ve iade süreçlerinizde doğru oran ve mahsupları biz yönetelim; online muhasebe hizmetimizi inceleyebilirsiniz.