Sektörel Uzmanlık · Teknokent & Ar-Ge

Teknokent ve Ar-Ge teşviklerinden tam yararlanmanız için

4691 ve 5746 sayılı kanunların sunduğu kazanç istisnası, gelir vergisi stopaj teşviki, SGK işveren primi desteği ve Ar-Ge indirimi; ancak doğru muhasebe düzeniyle gerçek bir avantaja dönüşür. Teknokent firmaları ile Ar-Ge/tasarım merkezlerinin teşvik ve raporlama süreçlerini Türkiye’nin her yerinden %100 uzaktan yönetiyoruz.

Ücretsiz Ön Görüşme WhatsApp’tan Sor

4691 kazanç istisnası 5746 Ar-Ge indirimi Stopaj teşviki SGK desteği

Teknokent ve Ar-Ge teşvikleri, Türkiye’nin en güçlü vergi avantajları arasında yer alır — ama aynı zamanda en fazla belge ve ayrıştırma disiplini isteyen alanlardan biridir. Kazanç istisnası, personel stopaj teşviki, SGK işveren primi desteği ve Ar-Ge indirimi bir araya geldiğinde, teknoloji üreten bir firmanın efektif vergi yükü kayda değer ölçüde düşebilir.

Bu avantajlardan tam yararlanmanın koşulu, istisna kazanç ile istisna dışı kazancın, teşvikli personel ile diğer personelin ve Ar-Ge gideri ile genel giderin ayrı ayrı, proje bazında izlenmesidir. Biz teknokent firmaları ve Ar-Ge/tasarım merkezleri için bu düzeni kurar; teşvik uygulaması, bordro ve muhasebe & beyanname süreçlerini uyum içinde yürütürüz.

Bu sektörün mali zorlukları

Teknokent firmasını zorlayan başlıklar

İstisna kazanç ayrımı

Bölge içi istisna kazanç ile istisna dışı gelirin ayrıştırılmaması, hem teşvik kaybına hem de inceleme riskine yol açar.

Stopaj teşvikinin bordroya yansıması

Ar-Ge personeli stopaj teşviki yanlış uygulanınca, hak edilen destek kullanılamaz veya düzeltme gerekir.

Ar-Ge gideri belgelenmesi

Ar-Ge indirimine konu giderlerin proje bazında ayrıştırılıp belgelenmemesi, indirimin reddedilmesine neden olabilir.

Raporlama & denetim uyumu

Bölge yönetimi, TÜBİTAK ve bakanlık raporlamaları ile muhasebenin tutarlı olması gerekir.

Biz nasıl çözüyoruz

Teşvikleri tam kapasite kullanırız

Proje bazlı maliyet takibi

İstisna ve istisna dışı faaliyetleri proje bazında ayrıştırır, kazanç istisnasını doğru hesaplarız.

Teşvikli bordro yönetimi

Ar-Ge/tasarım personelinin stopaj teşviki ve SGK desteğini bordroya eksiksiz yansıtırız.

Ar-Ge indirimi uygulaması

Ar-Ge indirimine konu giderleri belgeler, beyannameye doğru şekilde işleriz.

Raporlama uyumu

Bölge yönetimi ve resmi kurum raporlamalarıyla muhasebenin tutarlılığını sağlarız.

Örnek senaryo

Teşviklerin efektif vergi yüküne etkisi

Teknokentte yazılım geliştiren, şartları sağlayan temsili bir firmada başlıca teşviklerin katmanlı etkisi kavramsal olarak şöyle özetlenebilir.

Temsili teşvik katmanları

Sadece kavramsal örnek — oran ve şartlar mevzuata göre değişir.

Teşvik kalemi	Kapsam
Kazanç istisnası (4691)	Bölge içi yazılım/Ar-Ge kazancında gelir/kurumlar vergisi istisnası
Gelir vergisi stopaj teşviki	Ar-Ge, tasarım ve destek personeli ücret stopajında terkin
SGK işveren primi desteği	Kapsamdaki personelin işveren primi hissesinde destek
Ar-Ge indirimi (5746)	Ar-Ge/tasarım giderlerinin matrahtan indirimi

Önemli: Teşviklerin kapsamı, oranı ve süresi mevzuatla belirlenir ve değişebilir; her firma her teşvikten aynı ölçüde yararlanamaz. Yukarıdaki tablo yalnızca kavramsal çerçevedir. Güncel ve bağlayıcı bilgi için GİB ve Sanayi ve Teknoloji Bakanlığı kaynaklarına, firmanıza özel değerlendirme için ücretsiz ön görüşmeye başvurun.

Teşvikten tam yararlanmanın anahtarı: doğru ayrıştırma

Teknokent ve Ar-Ge teşviklerinde en sık yapılan hata, tüm gelir ve giderin tek havuzda toplanmasıdır. Oysa teşvik mimarisi, ayrıştırma üzerine kuruludur:

Kazanç ayrımı: İstisna kapsamındaki bölge içi kazanç, istisna dışı kazançtan ayrı izlenmeli.
Personel ayrımı: Teşvik kapsamındaki Ar-Ge/tasarım personeli ile diğer personel, bordroda ayrı yönetilmeli.
Gider ayrımı: Ar-Ge indirimine konu giderler, genel giderlerden proje bazında ayrıştırılmalı.
Raporlama uyumu: Muhasebe kayıtları, bölge yönetimi ve resmi kurum raporlarıyla tutarlı olmalı.

Bu disiplin kurulduğunda teşvikler güvenli ve tam kapasite çalışır. Şirket türü ve kuruluş kararı için Şahıs mı, Limited mi? rehberimize, maliyet planı için mali müşavir ücretleri sayfamıza göz atabilirsiniz.

Sık sorulanlar

Teknokent & Ar-Ge teşvikleri hakkında

4691 (Teknokent) ile 5746 (Ar-Ge merkezi) teşvikleri arasındaki fark nedir?

4691 sayılı kanun, teknoloji geliştirme bölgesinde (teknokent) faaliyet gösteren firmalara yöneliktir ve bölgedeki yazılım/Ar-Ge faaliyetlerinden elde edilen kazançta gelir/kurumlar vergisi istisnası sağlar. 5746 ise firmanın kendi bünyesindeki Ar-Ge ve tasarım merkezlerini kapsar; Ar-Ge indirimi, stopaj ve SGK desteği gibi teşvikler sunar. İşinizin yapısına göre hangi çerçevenin uygun olduğunu birlikte belirleriz.

Teknokentte yazılım geliştiriyorum, kazancım vergiden istisna mı?

Teknoloji geliştirme bölgesinde yürütülen yazılım, tasarım ve Ar-Ge faaliyetlerinden elde edilen kazanç, kanunda öngörülen süre ve koşullarla gelir/kurumlar vergisinden istisna tutulabilir. İstisnanın doğru uygulanması için proje bazlı gelir-gider ayrımının ve bölge yönetimiyle belge düzeninin titizlikle tutulması gerekir.

Ar-Ge personelinin gelir vergisi stopaj teşviki nasıl işliyor?

Ar-Ge, tasarım ve destek personelinin ücretleri üzerinden hesaplanan gelir vergisinin, kanunda belirlenen oranlarda terkin (stopaj teşviki) yoluyla desteklenmesi mümkündür. Personelin niteliği, çalışma süresi ve bölge/merkez şartlarına göre uygulanır; bordroya doğru yansıtılması kritik olduğundan bu süreci biz yönetiriz.

SGK işveren primi desteğinden yararlanabilir miyim?

Ar-Ge ve tasarım merkezleri ile teknokent firmalarında, kapsamdaki personelin sigorta primi işveren hissesinin belirli bir kısmı Hazine tarafından karşılanabilir. Destekten yararlanmak için personelin ve faaliyetin kapsama uygunluğunun belgelenmesi gerekir; bordro ve SGK bildirimlerini buna göre düzenleriz.

Bu teşviklerin muhasebesi normal şirketten neden daha karmaşık?

Çünkü istisna kazanç ile istisna dışı kazancın, teşvikli personel ile diğer personelin, Ar-Ge gideri ile genel giderin ayrı ayrı izlenmesi gerekir. Yanlış ayrım, hem teşvik kaybına hem de inceleme riskine yol açar. Proje bazlı maliyet takibi ve doğru raporlama, teşvikten tam yararlanmanın anahtarıdır.

İlgili sayfalar

Devamı için önerilenler

Teşviklerinizi eksiksiz kullanalım

Kazanç istisnası, stopaj teşviki, SGK desteği ve Ar-Ge indirimini doğru ayrıştırma ile tam kapasite çalıştıralım. Türkiye’nin her ilinden, uzaktan.